Cada año, miles de personas pagan a Hacienda más de lo que les toca porque no saben qué pueden desgravarse. El borrador de la Renta no lo sabe todo: si tienes hijos pequeños, si has donado a una ONG, si has cambiado las ventanas o si cobras poco, puede que te falte una deducción que vale cientos de euros. En esta guía te contamos las deducciones que más se olvidan, cuánto te ahorran y, como estamos a final de año, qué puedes hacer antes del 31 de diciembre para pagar menos en la próxima declaración.
Qué es una deducción (y en qué se diferencia de una reducción)
- Una deducción se resta directamente de lo que pagas a Hacienda. Si te corresponde una deducción de 300 €, pagas 300 € menos o te devuelven 300 € más.
- Una reducción baja la base sobre la que se calcula el impuesto, como las aportaciones a un plan de pensiones. Lo que ahorras depende de tu tipo de IRPF: con un tipo del 30 %, reducir 1.000 € te ahorra 300 €.
- Las deducciones son de dos tipos: estatales, iguales en toda España, y autonómicas, que dependen de dónde vives.
Las cifras de esta guía son las de la Renta 2025, la que se presentó entre abril y junio de 2026. La de 2026 se presentará en la primavera de 2027 y, salvo cambios, funcionará igual.
Las deducciones estatales que más se olvidan
| Deducción | Cuánto te ahorra | Para quién |
|---|---|---|
| Por rendimientos del trabajo (nueva desde 2025) | Hasta 340 € | Quien gana menos de 18.276 € brutos al año de su trabajo |
| Por maternidad | Hasta 1.200 € por hijo menor de 3 años, más hasta 1.000 € de guardería | Madres que trabajan o cobran el paro |
| Por familia numerosa | 1.200 € (general) o 2.400 € (especial) | Familias con el título en vigor |
| Por familiar con discapacidad a cargo | Hasta 1.200 € por persona | Hijos, padres o pareja con discapacidad |
| Por donativos | El 80 % de los primeros 250 € y el 40 % del resto | Quien dona a ONG o fundaciones acogidas a la ley |
| Por obras de eficiencia energética | Del 20 % al 60 % de lo invertido | Quien mejora el aislamiento o la calefacción de su casa |
| Por coche eléctrico o punto de recarga | El 15 % del precio, hasta 3.000 € | Quien compra un eléctrico o enchufable nuevo |
| Por hipoteca (régimen antiguo) | El 15 % de hasta 9.040 € al año | Solo viviendas compradas antes de 2013 |
| Por alquiler (régimen antiguo) | El 10,05 % de lo pagado | Solo contratos firmados antes de 2015 |
La nueva deducción de 340 € para sueldos bajos
Desde 2025 existe una deducción para que quien cobra el salario mínimo o algo más no pague IRPF. Si tus ingresos brutos del trabajo no llegan a 16.576 € al año, te puedes deducir 340 €. Entre 16.576 € y 18.276 € baja poco a poco hasta desaparecer. Además, tus otras rentas (alquileres, intereses…) no pueden pasar de 6.500 €.
Por ejemplo, con 17.000 € brutos la deducción es de 340 − 0,2 × (17.000 − 16.576) = 255 €. Nunca puede ser mayor que el impuesto que te toca pagar por tu sueldo.
Maternidad y guardería
Si eres madre de un niño menor de 3 años y trabajas, cobras el paro o has cotizado al menos 30 días después del nacimiento, tienes derecho a 100 € al mes por hijo (1.200 € al año). Si además pagas guardería o escuela infantil autorizada, se suman hasta 1.000 € más al año. Puedes cobrar los 100 € cada mes por adelantado con el modelo 140, pero lo de la guardería solo se cobra al hacer la Renta.
Familia numerosa y discapacidad
Estas deducciones son de 1.200 € al año (2.400 € si la familia numerosa es especial, y 600 € más por cada hijo por encima del mínimo de tu categoría). También hay 1.200 € por cada hijo, padre o pareja con discapacidad que dependa de ti. Se pueden cobrar por adelantado cada mes pidiéndolo con el modelo 143, y se cobran aunque no pagues IRPF.
Donativos
Si donas a una ONG o fundación acogida a la Ley 49/2002, Hacienda te devuelve el 80 % de los primeros 250 € y el 40 % del resto. Si llevas tres años o más donando a la misma entidad y no has bajado la cantidad, el 40 % sube al 45 %.
| Si donas al año… | Hacienda te devuelve | En realidad te cuesta |
|---|---|---|
| 150 € | 120 € | 30 € |
| 250 € | 200 € | 50 € |
| 500 € | 300 € | 200 € |
La entidad informa a Hacienda de tu donativo, así que suele salir en el borrador. Comprueba que está.
Obras para ahorrar energía en casa
Si haces obras que bajan el consumo de tu vivienda, puedes deducirte una parte. Necesitas un certificado de eficiencia energética antes y otro después de la obra, y pagar con tarjeta o transferencia, nunca en efectivo.
- 20 % (hasta 5.000 € de inversión al año) si la obra reduce al menos un 7 % la demanda de calefacción y refrigeración. Por ejemplo, cambiar ventanas o aislar paredes.
- 40 % (hasta 7.500 €) si reduce un 30 % el consumo de energía o la casa pasa a tener calificación A o B.
- 60 % (hasta 5.000 € al año y 15.000 € en total) por obras en todo el edificio de viviendas.
Según el Real Decreto-ley 7/2026, las dos primeras valen para obras hechas hasta el 31 de diciembre de 2026, y la de edificios, hasta el 31 de diciembre de 2027.
Coche eléctrico y punto de recarga
Si compras un coche eléctrico o híbrido enchufable nuevo, te puedes deducir el 15 % de su precio, sobre un máximo de 20.000 € (hasta 3.000 €). En los turismos, el precio sin IVA no puede pasar de 45.000 €. Instalar un punto de recarga en casa también desgrava un 15 %, sobre un máximo de 4.000 €. Las ayudas públicas que recibas se restan del precio. Esta deducción está prorrogada para compras hechas hasta el 31 de diciembre de 2026. Si dudas entre un coche nuevo y uno usado, mira nuestra guía de coche nuevo o de segunda mano.
Las deducciones de tu comunidad autónoma
Cada comunidad tiene sus propias deducciones y muchas valen mucho dinero. Las más habituales son:
- Alquiler de vivienda para jóvenes, familias o personas con pocos ingresos.
- Nacimiento o adopción de hijos.
- Guardería, material escolar, clases de idiomas o gastos de estudios de los hijos.
- Familia numerosa o monoparental, personas mayores o con discapacidad a cargo.
- Compra de vivienda para jóvenes en algunas zonas, sobre todo rurales.
Las tienes todas, comunidad por comunidad, en el manual de deducciones autonómicas de la Agencia Tributaria. El programa Renta Web te las enseña cuando entras en el apartado de deducciones autonómicas, pero no las añade solas: tienes que marcarlas tú.
Otros gastos que bajan tu Renta (y no son deducciones)
- Plan de pensiones: lo que aportes, hasta 1.500 € al año, se resta de tu base. Si tu empresa también aporta, el límite sube hasta 8.500 € más.
- Cuotas del sindicato y del colegio profesional obligatorio (este último, hasta 500 € al año).
- Abogado para un problema con tu empresa (despido, reclamación de salario…): hasta 300 € al año.
- Cambio de ciudad por trabajo: si estabas en el paro y aceptas un empleo que te obliga a mudarte, puedes restar 2.000 € más ese año y el siguiente.
Si quieres saber si estás obligado a hacer la declaración, lo explicamos en ¿Estoy obligado a hacer la declaración de la Renta?. Aunque no estés obligado, muchas veces te conviene hacerla para cobrar estas deducciones.
Qué puedes hacer antes del 31 de diciembre
Lo que hagas hasta fin de año cuenta para la Renta que presentarás en primavera:
- Haz tus donativos antes del 31 de diciembre. Con 250 € donados recuperas 200 €.
- Aporta a tu plan de pensiones si te lo puedes permitir y no quieres tocar ese dinero hasta jubilarte. El ahorro es mayor cuanto más alto es tu tipo de IRPF.
- Termina y paga las obras de eficiencia energética antes de que acabe el plazo, y pide los dos certificados.
- Guarda las facturas de guardería, obras, coche y punto de recarga, y los certificados de donativos. Hacienda puede pedírtelos durante cuatro años.
- Renueva el título de familia numerosa o el certificado de discapacidad si caducan, para no perder la deducción.
- Revisa tu retención si este año has cambiado de sueldo o de trabajo. Lo explicamos en retención de IRPF en la nómina.
En resumen
- Una deducción se resta directamente de lo que pagas. Una reducción, como el plan de pensiones, baja la base del impuesto.
- Si ganas menos de 18.276 € brutos de tu trabajo, mira la nueva deducción de hasta 340 €.
- Las madres con hijos menores de 3 años pueden recuperar hasta 2.200 € al año entre maternidad y guardería.
- Donar 250 € te cuesta solo 50 €.
- Las obras de ahorro energético y el coche eléctrico desgravan hasta el 31 de diciembre de 2026.
- Revisa siempre las deducciones de tu comunidad: el borrador no las pone solas.
Fuentes: Agencia Tributaria: Manual práctico de Renta 2025, deducciones generales, Agencia Tributaria: nueva deducción por rendimientos del trabajo (Ley 5/2025), Agencia Tributaria: medidas del Real Decreto-ley 7/2026, Agencia Tributaria: deducción por vehículos eléctricos y puntos de recarga, Ley 35/2006 del IRPF y Ley 49/2002 de mecenazgo. Información orientativa, no sustituye al asesoramiento profesional. Última revisión: octubre de 2026.
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